根据市委统一部署，市委第一巡察组于2024年7月17日至8月16日，对南通市审计局党组开展了巡察，并于2024年9月19日进行了反馈。按照党务公开原则和巡察工作有关要求，现将巡察整改进展情况予以公布。

一、巡察整改组织领导情况

（一）提高政治站位。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，局党组会议专题学习习近平总书记关于巡视巡察整改重要指示和《中国共产党巡视工作条例》，班子成员之间、班子成员与分管处室同志之间、各处室内部广泛开展谈心谈话，进一步扛起政治担当、凝聚整改共识。聚焦问题整改，召开领导班子巡察整改工作专题民主生活会，认真对照检查，深挖原因，对症施策。局机关党委牵头各党支部对照整改要求，结合“三会一课”，动员全体审计干部把做好巡察整改工作作为当前和今后一项重要政治任务来抓，切实提高思想和行动的自觉性，从严、从快、从实推进整改，确保整改事项件件有落实，事事有回音。

（二）压实整改责任。成立以局党组书记、局长为组长，班子成员为副组长，各处室负责人为成员的巡察整改工作专班，加强对整改工作的统筹协调和督促检查。反馈会后第一时间召开专题会议，根据巡察反馈意见，逐条逐项列出“问题清单”“任务清单”，制定《南通市审计局党组关于市委巡察反馈意见整改方案》，对巡察反馈存在的3个方面10个问题，细化分解31项整改措施，按照具体化、责任化、节点化要求，明确牵头领导、牵头部门和完成时限，强化整改工作的靶向性、精准度，有力有效有序推动整改责任落实到位。

（三）健全工作机制。局党组深入贯彻落实中共中央办公厅《关于加强巡视整改和成果运用的意见》文件精神及市委《关于做好十三届市委第九轮巡察整改工作的通知》要求，坚持每月专题研究1次整改工作，严格把握进度与实效，通过照单整改、逐个销号，确保整改措施到位、问题解决到位。落实整改进度月报制度，由局机关党委加强内部督促检查，及时梳理、报送整改进展，各处室、各党支部每月排查工作进度和成效，及时汇报整改工作情况，积极主动接受各方面监督。同时注重举一反三查摆解决共性问题，把推动巡察整改与审计高质量发展结合起来，以实际成果检验巡察整改成效。

二、整改进展情况及成效

（一）集中整改期内已完成的整改事项

1.关于“1.学习贯彻中央和省、市审计工作决策部署不够深入”问题的整改。

（1）强化审计机关政治建设。一是严格落实“第一议题”制度，把习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神作为根本遵循，将上级党委审计委员会会议、全国全省审计工作会议等内容纳入市、县审计局党组中心组、各党支部必学内容。二是提请召开十三届市委审计委员会会议，传达上级党委审计委员会会议精神，汇报上级审计机关查出涉通问题整改情况报告、审计工作情况报告、年度审计项目计划草案、“同级审”工作报告等重大事项。组织召开全市党委审计办主任工作交流会议，推动县级党委审计委员会完善机制、规范运行，确保审计工作的正确政治方向。三是严格执行请示报告制度，坚持第一时间向市委市政府直报重要审计工作，审计办运行机制更加顺畅。建立重大事项督察督办台账，紧盯市委审计委员会关注重要问题的落实情况，细化分解重点任务，定期专文汇报，形成工作闭环。不断完善重大事项、重要文稿向省委审计办报送机制，党对审计工作的集中统一领导进一步细化实化制度化。

（2）聚焦服务大局开展工作。一是加强重大政策跟踪审计项目库的建设与运用，在梳理市委、市政府中心工作相关政策的基础上，按照党的二十大报告框架分类归集六大方面四个层级若干子项，录入各类政策数据，细化政治要求、专项资金、主要责任单位三个维度，实现从政治要求穿透到专项资金和责任部门的多维筛选，为年度制定审计项目计划提供科学支撑。二是聚焦服务大局开展审计。经市委审计委员会批准，2025年审计项目紧紧围绕推动政策落实、加强预算管理、增进民生福祉、防范风险隐患、规范权力运行、提升投资绩效等六个方面开展审计，重点关注乡村振兴、粮食安全、重大财政政策执行、养老保险基金、落实政府过紧日子要求、拖欠企业账款等内容。

（3）结合项目深入调查研究。深入学习习近平总书记在二十届中央审计委员会第一会议上的讲话精神，坚持“三如”方针指导，把研究贯穿于审计工作全链条。一是注重审前调查。结合审计项目，拟制预设问题清单，认真做好方案预审、审计项目计划及项目审理工作。二是强化现场管理。主要负责人、分管领导多次到项目现场实施过程指导和审核把关，全面、客观、辩证地分析审计发现问题。三是强化成果应用。拟定《南通市审计局审计成果和建议运用操作指引》，审理审计报告时，对每个项目提出审计成果利用建议。四是加强审计理论研究骨干培养。积极参与各类研究，加大课题研究力度。6篇论文入选全省专题研讨会论文集。参与南京审计大学的课题《财税改革发展与财政审计创新发展》获江苏省2024-2025年度审计科研课题立项。

（4）深化重点领域审计监督。一是深化重大公共工程项目审计，初步完成重大固定资产投资审计项目库建设。2024年，对11个项目开展重点审计，揭示基本建设程序执行、建设资金管理、招投标管理、施工管理、资产管理五方面存在问题，促进相关部门和单位完善制度、改进管理，不断提升项目的经济、社会和生态效益。二是做好投资审计成果运用的研究，规范审计成果专报、直报等形式，及时将投资审计中发现的重要问题上报市委市政府。

（5）全面争创一流工作业绩。将“四个一流”目标任务融入“三研三提”一并部署，落实南通审计机关推进工作机制。围绕实施方案具体工作任务，制定南通市审计局“强研究、提质效”行动推进年工作任务清单，明确“政治站位提升”“审计质量提升”“工作效能提升”三大专题具体措施，同步建立统筹协调、交流共享、通报亮绩三项保障机制，全市审计机关形成加快推进专项行动的浓厚氛围。

2.关于“2.深入践行总书记对审计工作重要要求存在差距”问题的整改。

（1）强化新兴领域审计实践。一是加强相关审计业务培训。学习贯彻习近平总书记关于新质生产力的要求，深入研究国有企业推动新质生产力发展的实践路径，邀请专家就上市公司风险点、大语言模型助力提升审计工作质效等专题进行审计辅导，围绕新业态新领域开展调研，促进国有企业规范管理。二是深入推进国有企业全覆盖。全面总结2022年至2024年国有企业审计三年全覆盖情况，研究制定国企新业务领域审计常见问题清单。精准谋划新一轮全覆盖（2025-2027）审计计划，目前正在按要求推进落实。三是认真落实审计监督专员制度。印发《2025年市属国有企业审计监督专员工作要点》，明确两项监督重点。调整审计监督专员委派工作领导小组和部分委派审计监督专员，召开工作例会，加强国企新业务领域的审计实务案例交流，研究监督中发现的相关问题，进一步强化对市属国有企业的常态化审计监督。

(2)健全审计协同贯通机制。加大审计监督与其他监督的贯通协同力度，牵头建立审计监督与其他监督联席会议制度，出台《经济责任审计结果运用办法》，明确纪检监察、组织、机构编制、财政、人社等部门对经济责任审计结果运用的职责范围，进一步规范党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计结果运用工作。加强组审协作，建立组织人事与审计监督贯通协作工作机制，出台《组织人事与审计监督贯通协作工作机制的实施意见》，并按照要求向市委及省委审计办备案。加强检审协作，拟定《审计发现问题移送公益诉讼检察情形》，与市检察院在移送情形、项目计划等事项上加强对接沟通，明确在农业农村、医疗药品、国有企业等方面加强资源互补和成果运用。加强财审协作，在项目中统筹安排、强化沟通，与财政部门分享监督文书。加强纪审协作，充分发挥审计人员专业技术优势，积极参与巡视巡察、监督执纪、查案办案等重点工作，有力保障了纪检监察机关难点任务的顺利开展。积极对接市委组织部，结合经济责任审计联席会议，召开审计委员会成员单位联络员会议，加强项目计划、问题整改、成果运用等工作的协同贯通。

（3）完善审计定责工作机制。统一经济责任审计定责尺度，根据《江苏省经济责任审计发现问题责任界定办法》相关精神，起草《南通市经济责任审计定责事项操作指引》，围绕经济责任审计发现的常见履职问题，对定责的主要情形、责任界定、问责衔接等方面作出统一规定，促使审计定责有章可循，更加准确评价领导干部经济责任履行情况，规范经济责任审计行为。

3.关于“3.推动审计工作高质量发展存在短板”问题的整改。

（1）加强审计全程质量管控。一是严格执行审计署以及省厅出台的审计项目全流程质量控制办法，区分审计项目实施单位、牵头组织部门、审理部门等单位和层级，落实质量分级负责制，明确现场实施、审核复核审理、会议审定等环节质量控制职责，修订完善《南通市审计局审计质量控制常见问题操作指引》《南通市政府投资建设项目审计监督办法》，结合对县（市、区）局审计项目质量的调研指导在全市审计机关推广运用。二是强化审计报告审核审理，拟定《审计报告质量管理办法》，杜绝出现对非被审计单位提出整改要求等不规范做法。加强对经济责任审计实施方案、审计报告审理复核，确保审计实施方案科学、可行，审计证据充分、适当，审计定性准确。强化现场管理，加大分析研判力度，对发现的财务问题深挖细查，不放过蛛丝马迹。三是大力提升审计干部法治思维和依法审计能力，坚持把法治教育和参加审计系统各类业务培训纳入审计人员教育培训总体规划，组织学习《江苏省审计厅关于规范审计机关依法独立开展审计监督的意见》《审计项目全流程审计质量控制办法（试行）》《审计执法及监督人员培训工作规范》。印发2025年全市审计机关法治政府建设工作要点，指导县市区局和处室开展审计法治建设工作，拟定2025年度“谁执法谁普法”责任清单，积极开展普法宣传活动。及时在“南通审计”微信公众号更新法律法规及政策要求，开展常态化学法。

（2）全力推进大数据审计。一是修订完善《南通市审计局审计电子数据管理办法》，进一步加强电子数据管理。二是形成行业数据分析操作指南。三是加快数据模型建设。整理公积金、农业相关数据分析模型，为形成行业数据分析方法和行业数据分析操作指南奠定基础。四是优化大数据审计人员队伍。2024年10月，调整更新全市审计机关大数据攻关团队和分析团队人员，并积极组织大数据审计技术方法运用方面的交流和研究。

（3）加强审计工作计划管理。一是加强项目计划管理。组织召开全市审计机关项目计划务虚会，传达学习全省审计机关计划工作座谈会精神，进一步增强审计项目计划政治性、科学性、可行性，有效凝聚全市审计机关力量。审核、汇总全市审计系统2025年自定审计项目计划上报省厅审核。二是加强项目预算管理。拟定《南通市审计局年度审计项目“三预算”管理办法》，制定年度审计项目时同步编制作业时限预算、人力资源预算、项目经费预算，进一步规范审计项目管理，强化责任意识，全面提高审计工作质量和效率。三是进行项目计划执行情况通报。每月通报审计项目实施进度，并结合实际及时履行审计项目计划调整相关程序。对项目计划完成情况进行年度通报，及时发现问题并进行整改。

4.关于“4.‘一把手’履责不够充分”问题的整改。

（1）“一把手”带头学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深刻领会“如臂使指、如影随形、如雷贯耳”要求，推动“四个一流”目标任务与省厅“三研三提”有机融合。南通市审计局审计工作经验入选中国时代经济出版社《长江经济带自然资源和生态环境审计巡礼》。《强化政治引领 主动担当作为 在推动南通审计高质量发展中发挥中坚作用》在全省设区市审计办主任会议上做经验交流发言。《强化全过程研究 注重系统化推进 全面提升审计监督质效》在全省审计机关“强研究 提质效”行动推进年总结暨提升年部署会议上做交流发言。

（2）“一把手”带头执行纪律作风相关规定，严格落实《关于加强对“一把手”和领导班子监督的实施办法》，坚持以身作则、率先垂范，坚持对班子成员“两个责任清单”、廉政风险防控措施亲自把关，对履行全面从严治党责任情况进行督促检查，切实增强斗争精神，提高斗争本领。

（3）“一把手”带头深刻剖析存在问题，对领导班子成员民主生活会剖析材料严格把关，会前深入开展谈心谈话，民主生活会相互批评做到直击问题、谈真问题、真谈问题。结合全面从严治党工作会议，对南通审计机关存在的4个方面的问题，不遮不掩，一针见血，直击要害，警示作用发挥明显。

5.关于“5.全面从严治党主体责任抓得不实”问题的整改。

（1）严格防控廉政风险。按照“三定方案”所规定的岗位职责，以“防范在前、预警在先”为出发点，以制约和监督权力运行为核心，以加强制度建设为重点，紧紧围绕每一个职能岗位、每一个工作环节上容易导致腐败的薄弱环节排查廉政风险。先后3个轮次，从主要领导开始，对全局15个处室近百个岗位的潜在廉政风险进行梳理排查，并经处室负责人复核、分管领导把关、机关党委审核、党组集体研究确定，初步形成横向到边、纵向到底，全面覆盖、职责一体的廉政风险预防应对体系。

（2）切实转变工作作风。一是扎实开展“机关作风建设提升年”活动。充分发挥局党组的领导作用，活动工作方案经党组会集体讨论、审议通过后印发执行。各处室将对照工作方案、联系审计工作实际按要求深入排查作风问题。及时研究制定加强作风建设的新要求、新举措，《建立三项督改机制 践行为民宗旨》创新做法获评南通市2024年持续深化“机关作风建设提升年”机制创新优秀案例。二是完善信息审查发布机制。修订《南通市审计局信息宣传工作管理制度》，对舆情应对和处置作出明确规定。对审计信息宣传稿件发布前进行严格审核，落实“五级”审核制度，对可能引起的网络舆情进行分析预判。三是加强市审计局机关公共资源交易管理。加强采购业务管理，制定自行采购管理办法并严格执行。

（3）细化落实“两个责任”。对照2025年集体责任清单中加强组织领导、加强党的政治建设等11个方面28项内容，个人责任清单中强化责任担当、严格教育管理等5个方面12项内容，认真研究“两个责任”清单的具体要求，结合单位和分管工作实际，制定详细的工作计划和季度任务，明确每个季度需要完成的具体任务和完成时限，机关党委协助推动落实。机关党委、机关纪委依托履责平台定期对“两个责任”落实情况加强日常监督和检查，确保各项工作措施得到有效执行。

（4）常态开展谈心谈话。一是落实制度有序谈。严格落实《南通市审计局谈心谈话工作制度》，班子主要负责人与班子成员、处室负责人，班子成员与分管处室负责人及其他人员，处室负责人与处室人员之间，支部书记与党员之间经常性的开展谈心谈话，重点加强党的纪律规矩的相互提醒。机关党委采取抽查与普查相结合方式，对支部开展谈心谈话活动进行检查指导，进一步加强谈心谈话针对性。二是结合活动普遍谈。结合“访民情、化矛盾、促和谐”活动，全层次全对象普遍落实谈心谈话，有力促进了单位凝聚力、战斗力。三是发现问题重点谈。帮助谈心谈话对象正确认识存在问题，引导其从思想上深刻剖析问题存在原因，落实改正措施，督促整改。

6.关于“6.机关党建工作存在薄弱环节”问题的整改。

（1）切实发挥机关党委作用。一是加强机关党组织建设。积极对接市机关工委，增配1名机关党委副书记，结合机关支部划分调整和局属单位支部换届，选优配强党务干部。制定《中共南通市审计局机关党委临时党支部管理规定》，对外派南通市外工作的审计组，符合条件的，严格按要求成立临时党组织，确保正常开展组织生活。二是加强党建业务培训。利用机关党委会、审计讲坛等，常态化开展党务干部党务工作培训，定期在党建工作群分享业务知识要点，帮助党务干部提高履职能力。三是认真抓好党的建设各项基础性工作。机关党委坚持每月至少召开1次机关党委会，集中传达学习习近平总书记重要讲话精神及中央、省、市重要文件等内容，集体研究党建工作。坚持每季对支部党务工作开展情况进行1次检查，督促各党支部及时、规范记录党员信息、党费收缴、组织关系变动等各类基础信息。

（2）推进党建、审计有机融合。一是压紧压实党建引领责任。严格落实领导干部双重组织生活、“三会一课”、主题党日、民主生活会、组织生活会、谈心谈话、民主评议党员、临时党组织管理等制度，深度推进“攻坚有我”行动。二是切实发挥“第一书记”领航作用。坚持所有“第一书记”领衔领办重点审计项目制度，推动实践项目组长、党小组长“双组长制”。“第一书记”带头参加组织生活，落实好组织要求，讲好专题党课。三是注重抓好学思用贯通。市局制定落实党组理论学习中心组学习计划，围绕“深刻领悟两个确立的决定性意义”等10个专题，按时完成学习研讨计划。

（3）着力规范党员发展工作。一是组织立行立改。对个别党员发展材料进行补充完善；接受预备党员公示表落实支部书记签名。二是组织学习。结合党委会，组织学习《中国共产党章程》《中国共产党发展党员工作细则》和市委组织部《发展党员工作标准化手册》，机关党委加强对各支部发展党员工作的指导，严格履行发展党员各项程序，完成对党员发展材料回头看，确保发展党员工作严格按照组织程序进行，扣好新党员“第一粒扣子”。

7.关于“7.内部管理制度不完善”问题的整改。

加强系统集成，对局机关政治建设、作风建设、业务建设、内部管理涉及的90多项管理制度进行梳理，全面做好废、改、立工作。重点加强兼职取酬、招标投标、自行采购、作风效能、有审计特点的权力行使等领域制度建设，切实堵塞权力的漏洞。

8.关于“8.自行采购与公车使用不规范”问题的整改。

（1）制定《南通市审计局自行采购管理办法》，严格执行询价的相关规定，下一轮合同周期，按要求进行询价后再与供应商签约，严格按合同法的要求完善合同要素后再签订合同。

（2）严格落实编制管理要求，按规定申请购买服务人员，通过人才事务所发布录用公告，2025年1月份与驾驶人员签订劳动合同；严格执行《市级机关公务用车服务平台保障办法》，政务平台增加公务车使用申请模块，加强公务车使用事前审批；制定《南通市审计局、南通市固定资产投资审核中心公务用车管理规定》，进一步明确用车范围、用车条件、用车流程，公务用车更加规范和高效。

9.关于“9.经费管控不严格”问题的整改。

（1）修订《南通市审计局财务管理办法》，完善财务基础工作，清理长期挂账往来款。

（2）修订印发《南通市审计局国内公务接待管理规定》，严格接待审批控制，无公函的公务活动和来访人员一律不予接待，控制陪餐人数。

（3）严格执行差旅费报支的相关规定，规范制作《出差审批单》，完善差旅费报支的审批手续。

（4）修订《南通市审计局工会经费管理使用制度》，规范工会经费预算。

（5）加强财务基础工作，对局、中心资产进行了1次集中盘点和规范处置，对不再使用的房产按财政要求与相关单位进行移交处置，同步加强了原始凭证的审核检查，严格使用规范的原始凭证入账。

（6）机关纪委对财务制度执行情况开展半年检查，进一步促进了财务制度的规范性。

10.关于“10.推动下属单位运作不够到位”问题的整改。

（1）规范固定资产投资审核中的重大事项办理，强化廉政风险防控。严格按照《南通市固定资产投资审核中心工程审计结果集体审定办法（试行）》要求，需进行集体审定的项目和具体问题，按照集体审定程序进行集体讨论并形成讨论记录。专题组织审核中心开展岗位廉政风险排查防控工作，排查各类廉政风险点并制定针对性措施。

（2）加强协审机构监督管理。一是实行协审机构现场办公。压缩机关办公用房，通过改造会议室、办公室，建成一个相对比较完善的驻场办公场所。中介机构签署协审协议，陆续落实驻场办公。二是强化对协审中介机构的教育监督。所有参与协审单位均签订《协审注意事项告知书》，明确施工单位的确定、工程造价的控制过程等17项复核要点。三是加强对协审单位规范化管理。建立完善《南通市审计局政府审计项目协审中介机构驻场审计管理办法》《南通市审计局政府投资建设项目协审中介机构审核质量考评办法》《南通市审计局协审资料移交使用管理办法》等规章制度，系统加强协审机构选定、驻场审计人员选派、人员到岗、审计质量控制、项目进度、资料保管、廉洁协审等各环节的管理。完善更新协审服务合同内容，进一步明确了对中介机构监督管理考核内容。

（二）按计划持续推进的整改事项

关于对部分项目复审（再审）时间长问题的整改。一是加强指导，提高送审资料及时性、完整性。二是限时作业管理。进一步明晰送审时点认定标准，以送审资料具备审计条件作为计算审计时限起始时间。按照《南通市固定资产投资审核中心工程竣工决（结）算审计作业时限管理办法（试行）》要求，严格落实相关审核时限。三是重大事项，及时沟通，分类处置。对资料不完整且久催不送的、重大争议难以解决的、不具备审计条件的等情况，及时退回补充完善，目前已退回部分送审资料。四是定期调度，解决堵点。主审定期进行协审项目进度管理与考核，每季度主审上报在审项目进展，对未完成、进度较慢、超期等项目分析原因，提出具体解决办法。积极协商调解建设单位、施工单位等相关单位主要矛盾，协商不成的建议通过诉讼、仲裁等方式进一步推进项目审结。

三、下一步工作打算

（一）强化政治站位。深入学习党的二十大和二十届二中、三中全会精神，不断增强“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”。按照全面从严治党要求，切实把抓好巡察反馈问题整改作为一项严肃的政治任务，扎实做好整改工作，以问题整改促进各项工作全面提升，确保中央和省、市委各项重大决策部署落地见效。

（二）抓实后续整改。坚持标本兼治，建立长效机制，抓好制度建设与执行，持续推进常态化整改，扎实做好巡察整改“下半篇文章”。对已完成整改的，不断巩固深化整改成果，适时组织“回头看”，防止问题反弹；对需长期整改的，紧盯责任主体、时间节点、阶段成效，以钉钉子精神抓紧抓实，做到有始有终。

（三）注重成果运用。把推动巡察整改与学习贯彻习近平总书记对江苏工作重要讲话精神、二十届中央审计委员会第一次会议的重要指示批示精神紧密结合起来，与推动全面从严治党紧密结合起来，坚决贯彻落实中央和省、市委各项决策部署，把巡察整改的成果运用到审计各项工作当中去，以审计工作的高质量发展检验巡察整改的成效。

欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系方式：电话59003306；电子邮箱:jgdw.sjj@nantong.gov.cn。